소득세율표 소득세 과세표준 소득세 산출세액

소득세율표 소득세 과세표준 소득세 산출세액

---

목차

• 소득세율표란 무엇인가요>
• 소득세 과세표준, 중요한가요?
• 소득세 산출액 계산하기
• 소득세율표만 잘 알아도 절세가 보인다
• 세금 피하지 말고 이해하세요

---

처음엔 어렵지만, 알고 나면 돈이 보이는 소득세율표!

실전 경험으로 푼 소득세 과세표준과 산출세액 이야기

프리랜서로 독립한 지 4년 차에 접어든 지금은 매년 5월만 되면 자동으로 세금 계산을 시작하게 되지만, 솔직히 말하면 처음 1~2년은 정말 막막했어요.
도대체 얼마나 벌었을 때 얼마나 내야 하는지, 그리고 계산은 또 어떻게 하는 건지 전혀 감이 안 오더라고요.
그 혼란의 시작점이 바로 소득세율표, 소득세 과세표준, 소득세 산출세액이란 말들이었어요.

오늘은 처음 접하는 분들도 쉽게 이해할 수 있도록, 제 경험을 바탕으로 이 세 가지 핵심 개념을 찬찬히 풀어드릴게요. 세금이 어렵다는 편견, 오늘은 좀 깨 보셨으면 좋겠어요.

 

1. 소득세율표란 무엇인가요?

세무사에게 처음 들었던 말이 "소득세는 누진세입니다"였어요.
즉, 많이 벌수록 더 높은 세율이 적용된다는 말이죠.
이 구조를 한눈에 보여주는 게 바로 소득세율표예요.

2025년 현재 기준 소득세율표는 이렇게 나뉘어요:

 

이 표를 보면 알겠지만, 세율은 구간별로 달라지며, 전체 소득에 하나의 세율이 적용되는 게 아니라 부분별로 나누어 계산돼요.

 

2. 소득세 과세표준 왜 중요한가요?

자, 여기서 중요한 포인트!

소득세율표에 대입되는 숫자는 단순히 내가 1년 동안 번 총소득이 아니에요.
이제부터 자주 쓰게 될 개념, 바로 소득세 과세표준입니다.

제가 프리랜서로 일하면서 처음으로 국세청 홈택스를 열었을 때, 제 소득은 약 4,800만 원이었어요.
하지만 각종 필요경비, 공제 항목들을 빼고 나니 소득세 과세표준은 약 3,500만 원으로 줄더라고요.
즉, 과세 대상이 되는 실질 소득 기준이 되는 금액이 바로 이 소득세 과세표준이고, 세율 적용도 여기에 맞춰서 이뤄져요.

요약하면 이렇습니다

 

총소득 - 필요경비 - 각종공제 = 소득세 과세표준

이걸 알아야 정확한 세율 적용이 가능하고, 과도한 세금 납부도 피할 수 있어요.

 

3. 소득세 산출세액 계산하기

‘이제 진짜 얼마 내야 되는지 알려줘!’ 하시는 분들 많으시죠?
바로 그때 쓰는 개념이 소득세 산출세액입니다.

소득세 산출세액은 내가 신고한 소득 기준으로 세율을 적용한 뒤 누진공제액을 뺀 금액이에요.
예를 들어 과세표준이 3,500만 원이면, 해당 구간의 세율은 15%, 누진공제액은 108만 원이에요.

따라서 계산은 이렇게 돼요:

 

3,500만 원 × 15% - 108만 원 = 417만 원

이게 바로 소득세 산출세액이죠.
단, 여기서 끝이 아니라 이후에 세액공제, 기납부세액 등을 빼면 최종 납부세액이 결정돼요.

저는 매년 엑셀로 이 계산식을 만들어두고 직접 산출세액을 추산해보는데요,
특히 프리랜서처럼 고정 월급이 없는 사람들은 소득 변동이 큰 만큼 이 과정을 꼭 숙지하셔야 해요.

 

소득세율표만 잘 알아도 절세가 보인다

처음에는 숫자만 봐도 머리가 아팠지만, 소득세율표와 과세표준의 구조를 이해하고 나서부터는
수입 시기 조율, 공제항목 전략 등 절세 계획을 세우는 데 큰 도움이 되었어요.

작년에 저는 강의 수입 중 일부를 12월에서 1월로 넘기고,
연말에는 연금저축에 400만 원 추가 납입하면서 과세표준을 줄였어요.
그 덕분에 약 90만 원가량의 소득세를 아낄 수 있었답니다.

세금 피하지 말고 이해하세요

세금은 피할 수 없지만, 이해하면 피할 수 있는 세금도 많습니다.
오늘 소개한 소득세율표, 소득세 과세표준, 소득세 산출세액 세 가지 키워드는
매년 5월, 여러분의 지갑을 지켜주는 가장 강력한 무기가 될 수 있어요.

처음엔 어렵게 느껴질 수 있지만, 한 번 구조를 이해하고 나면
소득이 어떻게 세금으로 전환되는지를 스스로 컨트롤할 수 있게 됩니다.
저처럼 시행착오를 줄이고 싶다면, 지금부터라도 이 용어들을 하나하나 익혀보세요!

 

종합소득세 신고 하는 방법 종합소득세 신고기간

주휴수당 지급기준과 주휴수당 계산 방법 주휴수당 기준

주휴수당 지급기준과 주휴수당 계산 방법 주휴수당 기준

근로장려금 신청자격 조건 신청방법 2025년 신청기간

근로장려금 신청자격 조건 신청방법 2025년 신청기간